Od 1.1.2012 dochází k povinnosti vykazovat DPH v režimu přenesení daňové povinnosti také pro stavební a montážní práce.
Dle zákona 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty § 92e:
1) V režimu přenesení daňové povinnosti je plátce, pro kterého bylo zdanitelné plnění s místem plnění v tuzemsku uskutečněno, povinen přiznat a zaplatit daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění.
Tato povinnost se nově týká těch prací, které jsou označeny pod kódy klasifikace produkce CZ-CPA 41 až 43.
Zde naleznete podrobný návod, jak režim přenesení daňové povinnosti zpracovávat v programech STEREO a DUEL.
Poznámka: pro stavební a montážní práce se používá kód s označením 4 (v číselníku v programu STEREO 19 není tento kód připraven a je třeba si jej doplnit ručně), nezadává se měrná jednotka ani rozsah plnění. Program STEREO po doplnění kódu 4 automaticky doplní měrnou jednotku kilogram, nicméně, exportní aparát v programu STEREO 20 tuto situaci při elektronickém podání ošetří automaticky.
4.1.2012 Zuzana Šimonová