Novinky v kontrolním hlášení

Aktualizované soubory ke stažení

	Soubor	Velikost	Popis
	kontrolni-hlaseni-aktualizovana-skripta.pdf	0,68 MB	Skripta ze školení Kontrolní hlášení
	duel-kontrolni-hlaseni-od-2016-strucne.pdf	0,50 MB	Stručný postup práce v programu DUEL
	duel-kontrolni-hlaseni-od-2016.pdf	0,76 MB	Podrobný návod pro DUEL
	stereo-kontrolni-hlaseni-od-2016-strucne.pdf	0,49 MB	Stručný postup práce v programu STEREO
	stereo-kontrolni-hlaseni-od-2016.pdf	0,76 MB	Podrobný návod pro STEREO

Unikátnost EČDD

Zejména s ohledem na platební a splátkové kalendáře došlo k očekávanému uvolnění požadavků na unikátnost označování evidenčních čísel daňových dokladů.  Nyní je pro standardní tuzemská plnění povolená duplicita EČDD, pokud jsou různá DPPD (data povinnosti přiznat daň). Toto platí jak na straně toho, kdo doklad vystavil (sekce A4), tak na straně příjemce dokladu (sekce B2).

Jestliže platíme/přijímáme každou splátku v samostatný den, není třeba přijímat žádná zvláštní opatření a EČDD mohou být stejná. Pokud je pro jedno DIČ v rámci jednoho dne EČDD shodné, budou v programech STEREO i DUEL odpovídající doklady sečteny. Pokud se však DIČ liší, ke sloučení nedojde – což bude při podání pravděpodobně vyhodnoceno jako chyba.

Posuzování limitu

V rámci aktualizovaných pokynů bylo upřesněno, jakým způsobem posuzovat hraniční limit 10.000 Kč (samozřejmě počítáno včetně DPH). Pro zatřídění bychom měli posuzovat celkovou částku, která je na dokladu předmětem daně – tedy součet zdanitelných i osvobozených popř. přenesených plnění.

Toto je důležité zejména pro platební kalendáře, kde jednotlivé platby jsou sice nižší, než 10.000 Kč, ale celková hodnota (součet všech plateb v kalendáři) limit převyšuje. V takovém případě by i každá jednotlivá platba měla vystupovat v položkovém rozpisu sekce A4 nebo B2 a ne v kumulovaných částkách A5/B3.

Nastavení skupin DPH

Pro potřeby zatřídění daňových dokladů "natvrdo" do položkových rozpisů A4/B2, nebo naopak do kumulovaných součtů A5/B3, byly v číselníku Skupiny DPH rozšířeny možnosti 5. příznaku. Nově přibyly hodnoty:

• L – Do KH samostatně bez ohledu na limit (vždy zařadí do A4 popř. B2)
• B – Do KH kumulovaně bez ohledu na limit (vždy do A5 popř. do B3)

Aby bylo možné tyto vlastnosti v případě potřeby kombinovat se zvláštními režimy pro cestovní ruch nebo použité zboží, došlo k přesunu odpovídajících avizovaných nastavení "C" a "U" z 5. pozice na 3. Zároveň s tím byl z 5. pozice na 3. přesunut i příznak pro zvláštní režim pro investiční zlato.