Od 1. 2. 2025 vstupuje v platnost novela zákona AML, která nově přináší povinnosti i pro účetní kanceláře.
Co je AML a koho se týká?
-
Zákon proti praní špinavých peněz (AML – Anti-Money Laundering) představuje klíčový nástroj v boji proti finanční kriminalitě. Jeho cílem je zabránit zneužívání finančního systému k legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Podrobnosti jsou uvedeny v zákoně č.253/2008 Sb.
-
Dosud byly mezi povinné osoby spadající pod AML zákon zahrnuty především banky, pojišťovny, notáři, advokáti či realitní kanceláře. Novela AML zákona však rozšiřuje tuto povinnost i na účetní kanceláře, které nyní musí dodržovat přísnější pravidla.
Webinář Nové povinnosti účetních vůči FAÚ (AML zákon) + vybrané účetní okruhy
Přihlaste se na webinář Nové povinnosti účetních vůči FAÚ (AML zákon) + vybrané účetní okruhy, který se uskuteční již v úterý 4. února 2025.
Přednášet bude certifikovaná účetní, členka Výkonného výboru Svazu účetních ČR paní ing. Dana Vanke a poslední možnost objednat se na webinář je v pondělí 3. února 2025.
Jaké nové povinnosti přináší novela AML účetním kancelářím?
- Identifikace a kontrola klientů
Účetní kanceláře jsou nyní povinny provádět identifikaci a kontrolu svých klientů, zejména při navázání obchodního vztahu nebo při transakcích nad určitou finanční hranici. To zahrnuje ověření totožnosti klienta, zjištění skutečného majitele a posouzení rizikovosti transakce. - Hlášení podezřelých transakcí
Pokud účetní kancelář zjistí podezřelou transakci, musí ji oznámit Finančně analytickému úřadu (FAÚ). Podezřelé transakce mohou zahrnovat například neobvykle vysoké částky, složité transakční řetězce nebo nejasný původ peněz. - Vedení záznamů a archivace
Účetní kanceláře musí uchovávat dokumentaci o identifikaci klientů a transakcích po dobu nejméně 10 let. Tato povinnost slouží k případné kontrole ze strany dozorových orgánů. - Zavedení interních postupů a školení zaměstnanců
Účetní kanceláře by měly mít zavedené vnitřní předpisy a kontrolní mechanismy, které zajistí soulad s AML zákonem. Zaměstnanci musí být pravidelně školeni, aby rozpoznali rizikové transakce a správně postupovali při jejich hlášení. - Stanovení odpovědné osoby
V rámci AML opatření musí účetní kanceláře jmenovat osobu odpovědnou za dodržování AML povinností a komunikaci s FAÚ. Tato osoba bude dohlížet na implementaci opatření a pravidelně prověřovat dodržování předpisů.
Dopady na účetní kanceláře a jak se připravit
Nové požadavky mohou pro účetní kanceláře znamenat zvýšenou administrativní zátěž a nutnost přizpůsobit se novým procesům. Doporučuje se proto:
- Seznámit se s novelou AML zákona a souvisejícími metodickými pokyny.
- Připravit interní směrnice a zavést AML opatření do praxe.
- Využít odborné poradenství nebo školení pro zaměstnance.
- Zajistit elektronické nástroje pro efektivní evidenci klientů a transakcí.
Dodržování AML povinností není jen legislativní nutností, ale také ochranou účetních kanceláří před možnými sankcemi či reputačním rizikem. Včasná implementace opatření pomůže účetním kancelářím plynule přejít na nové požadavky a zajistit si bezproblémové fungování v souladu se zákonem.
Další podrobnosti zveřejnil na svém webu finanční analytický úřad (FAÚ)
