 |
K čemu agenda slouží? Agenda Vyúčtování daně slouží k tisku Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti nebo plynoucí z DPP a zpracování a vyúčtování zálohové daně zaměstnanců. Lze zde také zpracovat daňová přiznání zaměstnavatele – Vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti a Vyúčtování daně vybírané srážkou. |
Obsah stránky: |
Tato agenda umožňuje zadání základu daně, ročních nezdanitelných částek a slev na dani platných pro zpracovávané období a dalších částek ovlivňujících konečný výpočet daňové povinnosti jednotlivých zaměstnanců. Vyúčtování daně čerpá podklady z agendy Měsíční mzdy a je tedy možné tyto podklady hromadně naplnit a pouze doplnit o příslušné hodnoty.
Záznamy pořizujeme pomocí operace Naplnit.
Při pořízení záznamu se automaticky doplní hodnoty dle zpracovaných mezd.
Doplníme či změníme požadované hodnoty.
Zaměstnancům, kterým řešíme daňové přiznání my, zatrhneme parametr „Přenést přeplatek do mezd“.
Pomocí operace XML nebo PDF vyexportujeme a odešleme na FÚ nebo vytiskneme.
Poznámka Pro zpracování Vyúčtování zálohové a srážkové daně za zaměstnavatele je nutné v agendě RVD evidovat všechny zaměstnance, kterým byla v daném období zpracována alespoň 1 mzda.
Vyúčtování daně
Identifikace pracovníka a období, za které zpracováváme vyúčtování daně.
Přenést přeplatek
do mezd – příznak, zda celkový přeplatek z vyúčtování daně
přenést do měsíčních mezd (údaj Přeplatek na dani a Doplatek bonusu
na záložce 10. Daň a exekuce).
Při naplnění podkladů pomocí operace Naplnit program automaticky pole
zatrhne nebo ne. Pokud zaměstnanec pracovní poměr ukončil v průběhu
zdaňovacího období, za které se podává vyúčtování, příznak zůstane
nezatržen. Stejně tak i v případě, kdy zaměstnanec v úhrnu příjmů
překročil rozhodnou částku pro solidární daň (poplatník musí podat
DPFO).
Úhrny
Výchozí úhrny příjmů z mezd nahlášené částky od ostatních plátců.
Z mezd – částky přenesené z uzavřených zpracovaných měsíčních mezd.
Od
jiných plátců – ručně uvedené hodnoty dle potvrzení o zdanitelných
příjmech u těch zaměstnanců, kteří uzavřeli pracovní poměr v průběhu
zdaňovacího období.
Příjmy – úhrn příjmů dle §6 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů.
Pojistné – povinné pojistné odvedené zaměstnavatelem (brutace) dle §6 odst. 12 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů.
Sražené zálohy – úhrn odvedených záloh na daň z příjmů.
Vyplac. Bonusy – úhrn vyplacených měsíčních daňových bonusů.
Nezdanitelné částky
Evidence nezdanitelných částek pro snížení základu daně. Zadávané hodnoty podléhají kontrole s aktuálně platnou legislativou. Pokud hodnota bude vyšší, než na jakou má poplatník nárok, program jej na tuto skutečnost upozorní varováním typu W.
Penzijní připojištění (po snížení) – částka zaplaceného příspěvku na penzijní připojištění.
Pojistné na soukr. životní pojištění – částka zaplaceného příspěvku na životní pojištění..
Částky zaplaceného pojistného zadáváme ve výši ponížené o hraniční limity na penzijním a životním pojištění dle platné legislativy – tzn. částky, které zde zadáme, se započítají v plné výši do výpočtu daně.
Slevy na dani a daňové zvýhodnění
Slevy na dani definuje §35ba a §35bb zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Zadáváme zde počet měsíců, po které daná skutečnost trvala.
Příklad
1) Uplatňujeme první dítě po celý rok – ve sloupci Děti u 1. pásma uvedeme
hodnotu 12
2) Uplatňujeme první dítě po celý rok a toto dítě je celý rok ZTP/P – ve
sloupci Děti i ZTP/P u 1. pásma uvedeme hodnotu 12
Kromě seznamu zpracovávaných dokladů může agenda obsahovat další doplňující údaje, které jsou zobrazeny na tzv. záložkách. Některé záložky slouží k zadání jednoho údaje (např. Poznámka) nebo zobrazují vypočítaný přehled vybraných hodnot.
Tip Přepínání mezi záložkami je možné klávesovou zkratkou Alt+číslo (číslo/diakritické znaky na písmenkové části klávesnice). Tak se přepneme přímo na konkrétní záložku.
1. Seznam vyúčtování
Seznam všech pořízených ročních vyúčtování daně jednotlivých zaměstnanců. V tabulkové podobě jsou zobrazené evidované údaje.
Záložky 2 – 4 slouží pro korektní naplnění tiskopisu Potvrzení o zdanitelných příjmech.
2. Děti
Seznam dětí jednotlivých zaměstnanců, na které zaměstnanec čerpá daňové zvýhodnění. Hodnoty jsou přebírány z agendy Personalistika. Počet dětí a období uplatnění můžeme evidovat ručně.
3. Invalidita
Informace, v jakém období měl poplatník nárok na slevu za 1., 2. Či 3. stupeň invalidity.
4. Školy
Pokud poplatník nárokuje slevu na dani na studenta, uvede se navštěvované školy.
5. Poznámka
Zde je možné pořizovat poznámky a komentáře vztahující se k dokladu. Délka textu není omezena. Poznámky je možné kdykoli tisknout.
6. Vazby
Pomocí záložky Vazby je možné velmi snadno zkontrolovat související doklady v ostatních agendách (Měsíčních mzdách).
7. Dokumenty
Na záložce Dokumenty ze evidovat libovolné dokumenty v souborové podobě, které se týkají aktuálního záznamu.
8. Média
Záložka Média umožňuje připojit libovolné obrázky či soubory s jiným obsahem. První v pořadí se zobrazí ve formuláři.
Uzavřít - uzavře doklad. Uzavřený doklad je označen příznakem Uzavřen, odlišen barvou písma a nelze v něm provádět změny.
Otevřít - otevře doklad a umožní provedení změn.
Naplnit - Operace Naplnit slouží k hromadnému naplnění podkladů pro zúčtování daně zaměstnancům, kteří podepsali daňové prohlášení. Tato operace čerpá podklady z již zpracovaných a uzavřených měsíčních mezd.
PDF - tato operace provede export zvoleného tiskopisu do formátu PDF. Seznam formulářů se pro každý rok aktualizuje dle platné legislativy.
Měsíční mzdy, Personalistika, Vyúčtování daně - Naplnit
