Zpracování DPH - Dodatečné přiznání k DPH

Aktuální firma | Účetnictví | Aktuální období | Zpracování DPH

Obsah | Rejstřík | Základní dovednosti | Videonávody | Klávesové zkratky

Dodatečné přiznání k DPH

Povinnost podat dodatečné daňové přiznání k DPH může nastat ze tří důvodů:

A – Zapomenutý doklad - po odevzdání přiznání k DPH se Vám do rukou dostane doklad, který měl být zahrnut v již odevzdaném přiznání k DPH

1. 1. Standardním způsobem zadejte zapomenutý doklad do účetního deníku.

2. 2. Pokud tento doklad nebyl zahrnut do zpracování řádného přiznání, program jej zahrne do zpracování dodatečného přiznání (viz postup níže).

B – Doklad navíc - po odevzdání přiznání k DPH zajistíte, že se do DPH dostal jeden doklad dvakrát, případně doklad, který v odevzdaném DPH být nemá

1. 1. V účetnímu deníku najděte tento doklad a pomocí operace Storno proveďte jeho zrušení. Vygeneruje se shodný záznam záporem.

2. 2. Pokud tento záporný doklad nebyl zahrnut do zpracování řádného přiznání, program jej zahrne do zpracování dodatečného přiznání (viz postup níže).

C - Chybně pořízený doklad - po odevzdání přiznání k DPH zjistíte, že doklad, který v DPH vystoupil, je pořízen chybně

1. 1. V účetnímu deníku najděte tento doklad a pomocí operace Storno proveďte jeho zrušení.

2. 2. Vygeneruje se shodný záznam záporem.

3. 3. Standardním způsobem zadejte doklad SPRÁVNĚ do účetního deníku.

4. 4. Pokud tyto doklady (viz bod 2 a 3) nebyly zahrnuty do zpracování řádného přiznání, program jej zahrne do zpracování dodatečného přiznání (viz postup níže).

Poznámka Příklady jsou uvedeny z pohledu Účetního deníku. Samozřejmě obdobně postupujeme v případě Pomocné evidence DPH., Peněžního deníku nebo Závazků a pohledávek v daňové evidenci.

Jak zpracovat dodatečné daňové přiznání?

Předpokladem pro zpracování dodatečného přiznání je existence řádného přiznání za stejné zdaňovací období. Pak dodatečné přiznání zpracujeme následovně:

1. V agendě Zpracování DPH přidáme nové zpracování.

2. V parametrech zpracování vyplníme typ „dodatečné“ a ostatní potřebné údaje.

3. V doplňujících parametrech uvedeme datum a důvody pro dodatečné přiznání.

4. Spustíme operaci Výpočet.

Operace Výpočet nejprve zpracuje přiznání za celé zdaňovací období. Poté dojde ke kontrole a porovnání s daňovými doklady zahrnutými do předcházejícího řádného přiznání za stejné zdaňovací období a rozdílné doklady budou zahrnuty do přiznání dodatečného. Doklady, které mají vstoupit do dodatečného přiznání mohou být pořizovány se stejnou skupinou DPH, jako doklady vstupující do řádného přiznání. V případě, že se však rozhodneme použít odlišnou Skupinu DPH (např. P D – přijaté plnění. Dodatečné), postup pro zpracování přiznání bude stejný..

Ostatní pracovní postupy

1. Jak identifikovat nezaúčtované daňové doklady.

2. Jak vypočítat DPH a odevzdat přiznání.

3. Kontrolní hlášení.

4. Režim přenesení daňové povinnosti podle §92a.

5. Jak pořídit doklad o použití.

6. Jak přenést daňovou povinnost/nadměrný odpočet do Závazků a pohledávek.

7. Jak ovlivnit výkaz DPH bez zásahu do účetních dat.

8. Dodatečné přiznání k DPH.

Související témata

Zpracování DPH, Účetní deník, Pomocná evidence DPH