Účetní deník

Aktuální firma | Účetnictví | Aktuální období | Účetní deník | (Mapa modulu Účetnictví)

Obsah | Základní dovednosti | Videonávody | Klávesové zkratky | Rejstřík

Účetní deník je seznamem všech účetních záznamů účetní jednotky. Záznamy můžeme do Účetního deníku pořizovat přímo, ale častěji vznikají přenosem z jiné agendy. Účetní deník je také jednou z hlavních knih, jejichž vedení nařizuje zákon o účetnictví. Tiskové sestavy z Účetního deníku obsahují tyto zákonné výstupy, ale i řadu dalších.

Program DUEL neumožňuje jednostranné účtování. Vždy je třeba, aby v rámci jednoho záznamu, byly vyrovnány částky na straně Má Dáti a Dal. Tím je zajištěn jeden z principů účetnictví, vyrovnanost celkových obratů na obou stranách všech účtů Účtového rozvrhu.

Záznamy do deníku lze přenášet jednotlivě nebo pomocí dávek. Účetní deník je podporován rozsáhlým aparátem tiskových sestav.

Typy záznamů v Účetním deníku

Živé záznamy - jsou záznamy z aktuálního účetního období, které je možné upravovat nebo mazat. Tyto záznamy jsou viditelné v agendě Účetního deníku.
Záznamy po datové uzávěrce - jsou také záznamy z aktuálního účetního období, ale není možné je upravovat nebo mazat, protože jsou "zamčené" Datovou uzávěrkou. Tyto záznamy jsou viditelné v agendě Účetní deník + Archivy. V případě potřeby je můžeme „odemknout“ operací Vrácení datové závěrky.
Záznamy předchozích účetních období - jsou záznamy, které prošly Účetní závěrkou. Tyto záznamy jsou viditelné pouze z agendy Účetní deník + Archivy. V případě potřeby je můžeme z archivu vrátit mezi „živé záznamy“ operací Vrácení účetní závěrky.

Práce se záznamy

V Účetním deníku lze provádět všechny operace se záznamy jako v ostatních agendách. Můžeme zde pořizovat, hledat, filtrovat, mazat apod. Pro opravu záznamů a zadávání nových záznamů slouží Detail účetního deníku. Přímo do deníku obvykle pořizujeme jen interní doklady. Ostatní doklady je výhodnější pořídit do podpůrných agend (Závazky a pohledávky, Pokladna, Bankovní výpisy,… ) a do Účetního deníku je pak přenést samostatně nebo v dávce. Další zápisy do deníku mohou vznikat v jiných modulech programu (Sklad, Mzdy, Majetek…).

Obsah stránky:

Úvod
Vzhled
Formulář a popis údajů
Záložky agendy
Operace v agendě
Pracovní postupy
Tiskové sestavy
Související témata

Vzhled

Pokud je Účetní deník prázdný, vidíme při otevření deníku formulář, který je připraven k zadání prvního účetního dokladu. Jakmile již v deníku záznamy existují, vidíme je ve formě seznamu, kde jeden řádek představuje jeden účetní doklad. Z tohoto seznamu můžeme vyvolat detail Účetního deníku (tlačítkem Editovat nebo klávesovou zkratkou Shift+F10), který doklad zobrazí ve formuláři. Detail tedy slouží nejen k pořizování, ale i prohlížení a opravám záznamů, včetně možnosti úprav rozúčtování.

Vzhled Účetního deníku

V tabulce vidíme seznam zaúčtovaných záznamů.
V dolní části jsou na záložkách doplňující informace, např. rozúčtování ke zvolenému záznamu.
Každý záznam si můžeme nechat zobrazit v Detailu účetního deníku, kde vidíme všechny údaje i kompletní rozúčtování.
Po operaci Kontrola účetního deníku se může nad záznamy objevit tabulka s nalezenými nesrovnalostmi.

Začátek stránky

Záložky agendy

Kromě seznamu zpracovávaných dokladů může agenda obsahovat doplňující údaje, které jsou zobrazeny na tzv. záložkách. Některé záložky slouží k zadání více údajů (např. Položky - faktur, objednávek apod.), některé k zadání jednoho údaje (např. Poznámka), další mohou zobrazovat přehled vypočítaných hodnot.

Tip Přepínání mezi záložkami je možné klávesovou zkratkou Alt+číslo (číslo/diakritické znaky na písmenkové části klávesnice). Tak se přepneme přímo na konkrétní záložku. Cyklické přepínání je pomocí klávesové zkratky Ctrl+Tab resp. Ctrl+Shift+Tab zpětně.

1. Rozúčtování

Seznam všech účetních kontací Má Dáti / Dal s částkami a dalšími údaji, které se váží ke zvolenému dokladu. Rozúčtování je možné upravit v detailu záznamu. Pokud je na základě nastavení použitých účtů v Účtovém rozvrhu očekáváno vyplnění údajů Středisko, Výkon nebo Zakázka, měli bychom je v rozúčtování také zadat.

Rozúčtování obsahuje údaje, pomocí kterých můžeme přiřadit vztah ke středisku, výkonu a zakázce. Tyto údaje umožňují tvorbu výběrů, filtrů, sestav a přehledů podle členění.

Středisko – údaj z číselníku, který umožní určit zařazení záznamu ke konkrétnímu středisku.
Výkon - údaj z číselníku, který umožní určit zařazení záznamu ke konkrétnímu výkonu.
Zakázka - údaj z číselníku, který umožní určit zařazení záznamu ke konkrétní zakázce.
Popis - popis konkrétní souvztažnosti účetního případu.

2. RPDP - režim přenesení daňové povinnosti

Záložka RPDP slouží pro zadání doprovodných údajů pro doklad v Režimu přenesení daňové povinnosti.

3. OSS

Záložka OSS slouží pro evidenci údajů o cizím DPH pro doklad v režimu One-Stop-Shop. Při zadání se při použití Skupiny DPH, která má v údaji NSK5 hodnotu O - One Stop-Shop, částka v nulové sazbě přenese na záložku OSS a podle státu odběratele (členského státu EU) se doplní sazba DPH a spočte cena bez daně a odpovídající daň. NSK3 rozhoduje o tom, zda se jedná o zboží nebo o službu.

4. Poznámka

Zde je možné pořizovat poznámky a komentáře vztahující se k dokladu. Délka textu není omezena. Poznámky se pak zobrazují i ve vybraných tiskových sestavách.

Tip Doprovodné volné texty uváděné v dokladech zadáme do záložky Poznámka. K tomuto účelu můžeme použít vazbu do číselníku Volné texty (odskok přes Ctrl+NumPlus) a připravené texty si pomocí Ctrl+Enter přeneseme. Pomocí Ctrl+Shift+Enter nový text připojíme za text stávající.

5. Vazby

Pomocí záložky Vazby je možné velmi snadno zkontrolovat související doklady v ostatních agendách.

6. Dokumenty

Na záložce Dokumenty ze evidovat libovolné dokumenty v souborové podobě, které se týkají aktuálního záznamu.

7. Média

Záložka Média umožňuje připojit libovolné obrázky či soubory s jiným obsahem. První v pořadí se zobrazí ve formuláři.

Začátek stránky

Operace

Kontrola (Ctrl+1) - spustí kontrolu správnosti účtovaných dat. Při nesrovnalostech nebo chybách se objeví seznam chybových hlášení, která popisují druh problému.
Kopie (Ctrl+2) - tato operace vytvoří kopii zvoleného záznamu včetně rozúčtování (využijeme při opakujících se záznamech, například leasing, platby nájemného apod.).
Při operaci se program zeptá, zda chceme kopii s dnešním datumem. Pokud ne, bude kopie včetně původního datumu. Zkopírovaný záznam můžeme upravit podle potřeb.
Rozdělení (Ctrl+3) - automatizované rozdělení zvoleného záznamu v deníku na dva.
Storno (Ctrl+4) - tato operace vytvoří nový záznam do deníku se zápornými částkami, které při stejných kontacích ruší původní rozúčtované hodnoty.
Přenos do ZaP (Ctrl+5) - spustí okno pro Přenos záznamů do Závazků a pohledávek.
Přeúčtování (Ctrl+6) - spustí Průvodce pro přeúčtování částek z jednoho účtu na druhý.
Hromadné přečíslován (Ctrl+7) – spustí průvodce k zadání potřebných údajů pro přečíslování vybraných dokladů.

Začátek stránky

Pracovní postupy

Začátek stránky

Tiskové sestavy (Ctrl+P)

Tiskové sestavy obsahují mnoho podob účetních deníků (jednoduché, úplné, za jeden účet, s protiúčty apod.) dále sestavy pro detaily dokladů (interní apod.). Samostatnou skupiny mají knihy faktur, pokladní deníky a bankovní výpisy.

Důležitými skupinami sestav jsou Hlavní knihy, Rozvahy, Výsledovky a Saldokontní sestavy. V sekci Ostatní účty jsou připraveny sestavy pro podrozvahové účtování. Důležitými výstupy jsou zejména Hlavní knihy, Rozvahy, Výsledovky a sestavy Saldokonta.

Začátek stránky

Související témata

Účetní deník - Detail, Účetní deník - Dávka, Účetní deník - Kontrola, Účetní deník + Archivy, Závazky a pohledávky, Pokladna, Bankovní výpisy, Převodní příkazy, Sestavy

Začátek stránky