 |
Úvod do modulu Účetnictví Základem ekonomické evidence podniku je účetnictví. Z něj lze kdykoli získat informace o jednotlivých účetních případech i o ekonomickém stavu firmy jako celku. Pro účetnictví je rozhodující tzv. účetní období (jinak nazývané zpracovávané nebo aktuální) což je období, v němž evidujeme veškeré doklady a sledujeme ekonomické ukazatele. Časovému úseku před ním říkáme uzavřené období. |
Obsah stránky: |
Okamžikem jejich předělu je tzv. účetní závěrka. Ta uzavře jedno období a zahájí období nové. Data se přenesou do archivů, uloží se počáteční stavy a nastaví se nové výchozí hodnoty pro nové zpracovávané období. Tento okamžik nazýváme Otevření účetních knih.
Poznámka Při nově zaváděném účetnictví se musí Otevření účetních knih včetně výchozích počátečních stavů nastavit ručně v agendě Parametry firmy).
V rámci aktuálního účetního období můžeme zadaná data zamykat (chránit před zásahem) tzv. datovou uzávěrkou, což je vhodné například po zkontrolování měsíce, po zpracování přiznání k DPH apod.
Data se datovou ani účetní závěrkou nikam neztrácejí, pouze se přenesou do archivů, ze kterých je možné uzavřená data vrátit. Závěrky navíc není nutné provádět neodkladně v okamžik změny účetního období (například při konkurzech může uzavírání trvat několik let), ale navazující období lze zpracovávat souběžně.
Princip vedení účetnictví v systému DUEL
Základní agendou účetnictví je Účetní deník. V něm končí všechny účetní záznamy z celého systému bez ohledu na to, kde byly pořízené. Do deníku lze pořizovat také ručně přímými zápisy. Obraty z něj se promítají do Účtového rozvrhu a z těchto dvou zdrojů jsou generovány Hlavní kniha a Kniha analytické evidence. V deníku evidované platby také ovlivňují stav Závazků a pohledávek (nepovinná agenda). Vztah mezi doklady je popsán na stránce Vazby mezi doklady - předpisy a úhrady. Program DUEL neumožňuje jednostranné účtování, čímž je zajištěn jeden z principů „podvojného“ účetnictví. Vždy je třeba, aby v rámci jednoho dokladu deníku byly vyrovnány částky na stranách Má Dáti a Dal.
Základní princip: Co není zadáno nebo přeneseno do Účetního deníku tak z pohledu účetnictví firmy neexistuje.
Ostatní agendy jsou nepovinné, mohou ale výrazně usnadnit a zrychlit práci, protože jsou speciálně navrženy pro konkrétní operace. Výstupy z deníku se promítají do dalších agend jako jsou - Zpracování DPH, Saldokonto nebo Výkazy. Vše je podporováno číselníky pro snadné a rychlé zadávání a mezi agendami jsou evidovány tzv. vazby, které umožňují zobrazovat vztahy mezi doklady.
Tok dokladů a informací v modulu Účetnictví
|
Mapa programu DUEL
Grafický přehled všech modulů programu DUEL s vyznačením vazeb mezi nimi. |
Vybrané důležité číselníky
Účtový rozvrh - seznam účtů (SU i AU) pro vedení účetnictví.
Doklady - používané dokladové řady a jejich vlastnosti.
Měny - číselník měn používaných při účtování zahraničních dokladů.
Druhy účtování - číselník druhů nejčastějších účetních operací. Používání tohoto číselníku urychluje práci, neboť se nám při účtování automaticky nabízí přednastavené účty přiřazené k jednotlivým druhům.
Parametry firmy - nabízené hodnoty druhů účtování, dokladových řad a účtů pro různé operace program čerpá dle nastavení v sekci Účetnictví. Další údaje ovlivňující účetnictví nalezneme v sekcích Parametry firmy - Daň z přidané hodnoty a Uzávěrky.
Vybrané pomocné číselníky
Účtové třídy - přehled účtových tříd včetně jejich popisu.
Skupiny DPH - číselník skupin DPH určuje vlastnosti zdanitelných plnění z pohledu DPH.
Skupiny mimo DPH - číselník skupin mimo DPH, který používáme zejména u složitějších účetních případů. Určuje způsob zaúčtování bez vlivu na DPH.
Střediska, Výkony a Zakázky - číselníky pro vnitropodnikové členění účetnictví.
Vybrané legislativní číselníky
Sazby DPH - číselník aktuálních i dříve používaných sazeb DPH a možnosti zaokrouhlení.
Kódy předmětu plnění - číselník pro zpracování dokladů v režimu přenesení daňové povinnosti.
Agendy aktuálního období (neuzavřená data s možností přidávání a oprav)
Účetní deník - cílová agenda pro evidenci účetních záznamů.
Rozúčtování - seznam rozúčtování jednotlivých účetních záznamů.
Závazky a pohledávky - nepovinná agenda pro evidenci závazků a pohledávek.
Bankovní výpisy - agenda pro zpracování bankovních výpisů.
Pokladna - agenda pro zpracování hotovostních dokladů.
Návrhy vzájemných zápočtů - agenda pro vzájemné započtení závazků a pohledávek.
Upomínky - agenda pro generování a sledování upomínek zpožděných úhrad pohledávek.
Penalizace - agenda pro generování penalizačních faktur za pozdní úhrady pohledávek.
Pomocná evidence DPH - agenda pro manuální doplnění zdanitelných plnění bez zásahu do účetnictví.
Zpracování DPH - aparát pro zpracování DPH s tiskem a exportem přiznání a ostatních sestav.
Zpracování OSS - aparát pro zpracování režimu One-Stop-Shopu s exportem přiznání.
PS saldokonta - počáteční stavy neuhrazených dokladů z minulých období a sestavy pro sledování dodavatelsko-odběratelských vztahů.
Výkazy - Účetní - slouží ke zpracování a tisku oficiálních tiskopisů, které jsou povinnou přílohou roční účetní závěrky.
Datová uzávěrka - uzavření dat k vybranému datu.
Účetní závěrka - zavření dat po ukončení účetního období (ke dni uzavření účetních knih).
Všechna data – aktuální období + archivy uzavřených období (jen prohlížení, vyhledávání a tisk)
Účetní deník + Archivy - všechny záznamy z aktuálního i uzavřeného období.
Rozúčtování + Archivy - všechny záznamy z aktuálního i uzavřeného období.
Závazky a pohledávky + Archivy - všechny záznamy z aktuálního i uzavřeného období.
Profil, Společné, Účetnictví, Daňová evidence, Kancelář, Majetek, Mzdy, Sklady, Maloobchodní prodej, E-shopy, Nastavení firmy, ŽivéFirmy.cz, RSS, Pomůcky
