EET - elektronická evidence tržeb
 |
EET
– elektronická evidence tržeb je přiznávání tržeb (hotovostních,
kartou apod.), případně jejich storno správci daně a následná
evidence a tisk potvrzujících údajů na účtenkách, pokladních dokladech,
stvrzenkách atd. Evidenci tržeb upravuje zákon č. 112/2016 Sb.,
o evidenci tržeb (dále jen ZoET).
Princip fungování EET v programu DUEL
V číselníku Pokladní
místa pro EET se evidují údaje, které získáme pro jednotlivé
provozovny od správce daně (režim evidence, čísla provozoven,
certifikáty atd.) Tato pokladní místa
jsou napojena na "hotovostní" dokladové řady v číselníku
Doklady / Doklady
DE. Ve všech agendách
a operacích, které jsou svou povahou "příjmem hotovostních
tržeb" se při pořizování dokladů s výše uvedenými dokladovými
řadami vyvolá EET akce, která zajistí vygenerování záznamu
o evidované tržbě. V závislosti na nastaveném režimu a
dostupnosti internetového připojení se případně rovnou provede
komunikace se servery finanční správy pro získání FIK – fiskálního
identifikačního kódu, případně se svépomocí vygeneruje PKP
– podpisový kód poplatníka. Následný tisk účtenek,
pokladních dokladů a stvrzenek už obsahuje tyto kódy. V nové agendě E-tržby
je k dispozici prohlížení a správa vygenerovaných EET tržeb. Ve Stavovém řádku
program ukazuje aktuální stav "fronty" záznamů k
vyřízení.
DUEL umí v agendě E-tržby údaje o EET odesílat
přímo (v běžném i zjednodušeném režimu, při online i offline připojení
k internetu), umí vytvořit soubor pro přenos na jiný počítač s
DUELem nebo pro zpracování externí aplikací, umí soubory s tržbami
odjinud načítat a zajistit jejich automatické nebo vynucené zpracování. |
Obsah
stránky:
|
Co udělat pro zahájení EET
Administrativní a technické přípravné úkony
Na stránkách Statistického
úřadu si zjistíme své NACE kódy podnikání (pomocí zadání IČO).
Na stránkách
EET si zjistíme, od kdy máme dle kódů NACE povinnost EET realizovat.
Na Finančním úřadě si včas před okamžikem
povinnosti EET osobně nebo přes datovou schránku požádáme o přístupové
údaje k portálu EET.
Těmi se přihlásíme na portál a zaevidujeme
zde své provozovny, ke kterým získáme identifikační údaje a vygenerujeme
si certifikáty pro komunikaci se servery správce daně.
Na počítač s verzí DUEL 13 nainstalujeme tyto
certifikáty.
Úkony v programu DUEL
V Parametrech firmy zkontrolujeme DIČ, zda
souhlasí s tím, pro které jsme nechali generovat EET certifikáty.
Ve zpracovávané firmě si naplníme číselník
Pokladních míst pro EET a nastavíme
jednotlivým místům odpovídající údaje z portálu
EET a další parametry zpracování EET včetně certifikátu.
Samozřejmě si zapneme Ověřovací mód.
Pořídíme nové (nebo upravíme stávající) dokladové
řady (v číselníku Doklady / Doklady
DE) pro platby EET a propojíme je s Pokladními
místy pro EET. Zkratky dokladových řad nesmí obsahovat diakritiku
ani mezery.
V Ověřovacím módu si vyzkoušíme příjem plateb
– tržeb a EET komunikaci se servery správce daně. Otestujeme i tisk
účtenek.
Vygenerované záznamy a jejich stav najdeme
v agendě E-tržby.
K datu zahájení z bodu 2 vypneme Ověřovací
mód a zahájíme Ostrý provoz EET.
Začátek
stránky
Základní pojmy a informace
Režim evidence tržeb
Údaje o tržbách lze evidovat v běžném nebo ve zjednodušeném režimu,
který se nastavuje v číselníku Pokladních
míst pro EET:
Evidence
tržeb v běžném režimu (§ 18 ZoET) – v tomto režimu je podnikatel
povinen nejpozději v okamžiku uskutečnění
evidované tržby zaslat datovou zprávou údaje o této evidované
tržbě správci daně a následně vystavit zákazníkovi účtenku s údaji,
které od správce daně získal zpět FIK – fiskální identifikační kód.
Pokud se nepodaří navázat spojení
v nastavené době odezvy (ze zákona nejméně 2 sekundy), nemusí se už
dál čekat a podnikatel vystaví účtenku, která nebude obsahovat FIK,
ale musí obsahovat PKP – podpisový kód poplatníka. Údaje o takovéto
tržbě musí být správci daně odeslány nejpozději
do 48 hodin od uskutečnění.
Evidence
tržeb ve zjednodušeném režimu (§ 23 ZoET) – v
tomto režimu je podnikatel datovou zprávou údaje o této tržbě správci
daně zasílá nejpozději do 5 dnů
od uskutečnění evidované tržby a nemá povinnost na účtence uvádět
FIK, ale je na účtence povinen uvést PKP. O
tento režim musí poplatník správce daně požádat (§ 11 ZoET).
V agendě E-tržby jsou k dispozici dvě
tiskové sestavy s názvem Informační oznámení - běžný režim a Informační
oznámení - zjednodušený režim. Z nich si můžeme vytisknout informační
oznámení, které máme povinnost viditelně vyvěsit na provozovně, které
se týká EET.
Ověřovací mód
V Ověřovacím módu nevrací správce daně FIK, ale pouze informace o zpracování
a o chybách. DUEL v tomto režimu navíc zobrazí pro kontrolu každý záznam,
právě odeslaný do EET a případná hlášení o chybách při komunikaci s daňovým
portálem. V tomto režimu neprobíhá evidence tržeb, proto nesmí být nastaven
při "ostrém prodeji".
Kde v DUELu vznikají evidované tržby a za jakých podmínek
Při použití odpovídající "hotovostní" dokladové řady z číselníku
Doklady / Doklady
DE a se zohledněním nastavení v Parametrech firmy v sekci Správa
firmy se do agendy E-tržby vygenerují EET záznamy z těchto míst v
programu:
Částečná úhrada, DPH a EET
Pokud je do EET odesílaná částka platby, která neodpovídá částce Celkem
hrazeného dokladu (a/nebo není vyplněna tabulka DPH), program se snaží
vypočítat tzv. koeficient podílu úhrady a předpisu. Do agendy E-tržby
pak odešle tabulku DPH vyplněnou poměrem podle spočteného koeficientu.
Pokud se částky platby a předpisu rovnají, je koeficient 1 a tabulka DPH
se "sklopí" z předpisu beze změny.
EET a prodej použitého zboží
Na všech místech, kde lze odeslat doklad do EET, je zapracovaná podpora
prodeje použitého zboží tak, aby datová věta tomuto speciálnímu případu
odpovídala. V obou fakturacích je zapracovaná zjednodušená metodika zadávání
prodeje použitého zboží, v této souvislosti jsou upraveny sestavy faktur
tak, aby odpovídaly náležitostem daňových dokladů.
Začátek stránky
Související témata
Pokladní místa pro EET, E-tržby,
Začátek stránky